Planificación
Lista de control financiero para el fin de año 2024
Noviembre de 2024
Consejos prácticos para un mejor 2025
Hemos preparado este artículo enfocado en los residentes fiscales de EE. UU. como un servicio para nuestros clientes y lectores. Su objetivo es proporcionar información general y no constituye asesoría o recomendación específica de manera individual, incluyendo recomendaciones legales o financieras.
Una de las anécdotas más comentadas en el mundo financiero es la de Warren Buffett, el legendario inversor y multimillonario, quien sorprendió a la gente al revelar que su tasa impositiva efectiva era más baja que la de su secretaria. Esto se debe a que una gran parte de sus ingresos proviene de ganancias de capital y dividendos, que pueden estar gravados a una tasa más baja que los ingresos salariales.
Buffett es un ejemplo de cómo utilizar las estrategias fiscales de manera inteligente. Entre otras cosas, probablemente ha aprovechado herramientas como las donaciones benéficas de activos revalorizados para optimizar su carga fiscal, además de planificar cuidadosamente cuándo y cómo declarar sus ingresos. Estas prácticas, todas dentro del marco legal, destacan cómo las pequeñas decisiones estratégicas pueden tener un gran impacto en sus finanzas.
¿La lección? Estrategias como el aprovechamiento de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting), las contribuciones a cuentas de jubilación, las donaciones planificadas y las donaciones benéficas son formas eficaces de reducir legítimamente su carga fiscal. Y aunque no es necesario ser un multimillonario como Buffett, cualquier persona puede beneficiarse de una planificación fiscal bien ejecutada.
In nuestro último blog, Elecciones y Mercados: Parte II, exploramos cómo las propuestas políticas pueden impactar a los mercados. Ahora que nos acercamos al fin de año, es el momento ideal para revisar su estrategia fiscal y de patrimonio, asegurándose de estar preparado para comenzar el 2025 con una base sólida y bien planificada.
A continuación, compartimos una lista de acciones clave que puede considerar para proteger y maximizar su patrimonio (siempre en consulta con profesionales legales y contables). Para efectos prácticos, esto es solo un resumen. Si está interesado en analizar cualquiera de estas estrategias con mayor detalle, lo invitamos a ponerse en contacto con nosotros.
1. Evalúe sus ganancias y pérdidas de capital
¿Qué es el aprovechamiento de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting)?: Al vender una inversión que tiene un valor superior a su precio de compra, generalmente se debe pagar un impuesto sobre las ganancias realizadas (este no es el caso si tiene una inversión con una ganancia que no ha vendido). El tax-loss harvesting es una estrategia que consiste en vender activos con pérdidas para compensar las ganancias de capital realizadas, lo que reduce su carga fiscal general. Estas pérdidas también se pueden aplicar para compensar hasta $3,000 de ingresos ordinarios anuales y, si hay un exceso de pérdidas, el saldo no utilizado se puede arrastrar a años futuros.
Acción clave: Revise su cartera para identificar oportunidades de aprovechamiento de pérdidas fiscales y consulte con su asesor para llevarlo a cabo correctamente.
Información adicional en Schwab
2. Maximice sus contribuciones a las cuentas de jubilación
¿Cómo funcionan las cuentas de jubilación?: Estas cuentas, como un 401(k), una IRA o una Roth IRA, le permiten ahorrar para el futuro mientras disfruta de beneficios fiscales. Por ejemplo, las contribuciones a un 401(k) reducen sus ingresos imponibles, y las ganancias en una Roth IRA crecen libres de impuestos.
Acción clave: Asegúrese de estar contribuyendo el máximo permitido y considere convertir su plan tradicional a un Roth si las circunstancias lo permiten.
Tabla con límites de contribución para 2024
3. Revise sus estrategias de donación
¿Qué es un Fondo Asesorado por Donantes (Donor-Advised Fund)?: Es una cuenta especializada que le permite donar dinero o activos revalorizados, recibir una deducción fiscal inmediata y distribuir esos fondos a organizaciones benéficas calificadas a lo largo del tiempo. Esto maximiza la eficiencia fiscal y facilita la gestión de sus donaciones.
Acción clave: Considere establecer un Fondo Asesorado por Donantes para apoyar causas importantes al mismo tiempo que optimiza sus impuestos.
4. Optimice su planificación patrimonial
¿Qué es la planificación patrimonial?: Es el proceso de organizar cómo se transferirá su patrimonio a herederos o beneficiarios, con el objetivo de minimizar los impuestos y garantizar que se respeten sus deseos. Incluye documentos como testamentos, fideicomisos y poderes notariales.
Acción clave: Revise y/o actualice su testamento o fideicomisos, y revise los beneficiarios de sus cuentas financieras para reflejar cambios en su situación personal o familiar.
Lista de verificación
5. Considere estrategias para donaciones por encima de la “exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones”
¿Qué es la Exención de Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones?: Es el límite de valor total que una persona puede transferir a través de donaciones en vida o al fallecer, sin que estén sujetas a impuestos federales sobre sucesiones o donaciones en los Estados Unidos. Para 2024, el límite de sucesiones y donaciones es de $13.61 millones por persona (o $27.22 millones para parejas casadas). Más información en el enlace
Acción clave: Las personas están autorizadas a realizar donaciones de $18,000 por año, por beneficiario (o $36,000 por pareja) a tantas personas como consideren apropiado. Esta es una forma de reducir la carga fiscal a largo plazo para personas y familias de alto patrimonio neto que se encuentran por encima del límite y podrían estar sujetas al impuesto sobre sucesiones y donaciones. Además, los gastos médicos y educativos pagados en beneficio de otra persona también están excluidos del límite.
6. Maximice la protección fiscal a través de los seguros
Considere el uso de pólizas de seguro como una herramienta para los impuestos sucesorios: Para familias con un patrimonio significativo, el beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida puede utilizarse para cubrir los impuestos sobre la herencia, garantizando que los herederos reciban el patrimonio completo sin necesidad de liquidar activos.
Acción clave: Revise sus pólizas actuales y considere ajustar la cobertura o adquirir nuevas pólizas como parte de su estrategia general.
7. Planifique su liquidez
¿Qué es la liquidez?: Es la capacidad de acceder a efectivo o activos fácilmente convertibles para cubrir necesidades inmediatas. Esto incluye impuestos de fin de año, fondos de emergencia o compromisos como llamadas de capital en inversiones privadas.
Acción clave: Revise su proyección de flujo de caja, ajuste su cartera si es necesario y asegúrese de tener suficiente liquidez para cumplir con sus metas y obligaciones.
8. Considere la planificación educativa con cuentas tipo 529
¿Qué es un plan 529?: Es una cuenta de ahorros dedicada a cubrir costos educativos, como la matrícula universitaria o programas de K-12 en ciertos estados. Las contribuciones crecen libres de impuestos y los retiros están exentos de impuestos si se cumplen ciertos requisitos y se utilizan para gastos educativos calificados.
Acción clave: Considere abrir o contribuir a un plan 529 (u otro plan educativo) para sus hijos o nietos. Esto puede ayudarle a ahorrar estratégicamente mientras reduce la carga fiscal de su patrimonio.
Más información en el enlace
Conclusión
El fin de año es un momento clave para reflexionar sobre su situación financiera y tomar medidas estratégicas que protejan y hagan crecer su patrimonio. Recuerde que cada situación es única y lo que funciona para algunos puede no ser ideal para otros. En Evolution Wealth Advisors, estamos aquí para ayudarle a adaptar su plan financiero, junto con sus asesores legales y contables, para que se ajuste a sus necesidades específicas. Lo invitamos a ponerse en contacto con nosotros y explorar juntos cómo implementar estas estrategias para optimizar sus resultados financieros.
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