Planificar bien importa: decisiones financieras y fiscales que marcan la diferencia en 2026

Una guía práctica preparada por Evolution Wealth Advisors junto con Orange Accounting

Una de las anécdotas más conocidas en el mundo de la planificación patrimonial es la de Peter Thiel, cofundador de PayPal y un renombrado inversor en tecnología, quien logró convertir una cuenta de jubilación (una "Roth IRA") en una de las más grandes jamás registradas.

A finales de la década de 1990, Thiel realizó contribuciones dentro de los límites permitidos a su Roth IRA e invirtió ese capital en participaciones privadas en empresas en etapa inicial, incluidas PayPal y otras empresas tecnológicas de rápido crecimiento. Con el tiempo, y después de múltiples eventos de liquidez, el valor de esa cuenta llegó a alcanzar varios miles de millones de dólares, beneficiándose plenamente de la naturaleza libre de impuestos de este tipo de vehículo.

Thiel no hizo nada fuera del marco legal. Simplemente combinó tres elementos clave: eligió una estructura eficiente desde el punto de vista fiscal, invirtió de manera temprana en activos con alto potencial y dejó que el crecimiento compuesto trabajara durante años sin fricción fiscal. El resultado fue un ejemplo extremo, pero ilustrativo, del impacto que puede tener una planificación patrimonial y fiscal adecuada a largo plazo.

El inicio del año es un momento ideal para dar un paso atrás, organizar su estrategia financiera y asegurarse de estar aprovechando todas las oportunidades de planificación fiscal y patrimonial disponibles. Planificar con anticipación le ayuda a tomar mejores decisiones, reducir riesgos innecesarios y construir una estrategia más eficiente a lo largo del tiempo.

En esta edición, combinamos dos perspectivas complementarias: por un lado, una lista de verificación curada por Evolution Wealth Advisors con las principales acciones financieras a revisar a principios de año; y por el otro, un resumen claro y práctico que nuestra amiga y colaboradora, Camila Roizental, CPA, preparó sobre los principales cambios introducidos por la ley One Big Beautiful Bill Act y cómo pueden afectarle en 2026.

Lo que recomendamos revisar a principios de año — Evolution Wealth Advisors

1. Maximice sus contribuciones a las cuentas de jubilación

• Las cuentas de jubilación siguen siendo uno de los pilares más importantes de la planificación fiscal a largo plazo. Para 2026, los límites de contribución continúan siendo una herramienta clave para reducir los impuestos actuales y acumular capital de manera eficiente.

• Verifique si está aprovechando al máximo sus planes 401(k), cuentas IRA tradicionales o Roth, y evalúe si una conversión a Roth tendría sentido según su nivel de ingresos y proyecciones futuras. En muchos casos, las pequeñas decisiones tomadas hoy tienen un impacto significativo en el valor real de su patrimonio en 10 o 20 años.

2. Evalúe su estrategia de donaciones

• Si está considerando realizar donaciones significativas este año, ahora es un buen momento para planificar con anticipación. Los Fondos de Donantes Designados (Donor-Advised Funds) siguen siendo una herramienta eficiente para reclamar la deducción fiscal hoy y distribuir sus contribuciones a organizaciones benéficas de manera ordenada a lo largo del tiempo.

• Son especialmente útiles si espera un año de altos ingresos o si desea estructurar una estrategia filantrópica alineada con sus valores familiares y su planificación patrimonial.

3. Actualice su plan de sucesión

• Documentos como testamentos, fideicomisos, poderes notariales y designaciones de beneficiarios tienden a quedar desactualizados más rápido de lo que imaginamos. Los cambios familiares, nuevas inversiones o adquisiciones de bienes raíces pueden requerir ajustes pertinentes.

• Tomarse el tiempo para revisar estos documentos ayuda a evitar conflictos futuros y garantiza que su plan de sucesión refleje exactamente sus objetivos. Esta revisión es especialmente importante para familias con activos en múltiples jurisdicciones o con estructuras en el extranjero (offshore).

4. Piense estratégicamente sobre las donaciones y el "Impuesto sobre Donaciones y Sucesiones" (Gift & Estate Tax)

• La exclusión anual por donación ha aumentado a $19,000 por persona, o $38,000 por pareja, y la exención de por vida se mantiene alrededor de los $14 millones, con nuevos ajustes previstos para 2026.

• Estos umbrales crean oportunidades para planificar transferencias de patrimonio de manera ordenada, reducir la exposición futura al impuesto sobre sucesiones y apoyar a hijos o nietos de manera eficiente desde el punto de vista fiscal. Además, los pagos directos para gastos educativos o médicos siguen siendo una forma eficaz de transferir valor sin consumir los límites anuales o de por vida.

5. Explore cuentas de educación como los planes 529

• Los planes 529 siguen siendo una herramienta altamente eficiente para ahorrar para los gastos de educación, con un crecimiento libre de impuestos y retiros exentos de impuestos cuando se utilizan para educación calificada.

• Son especialmente útiles para integrar la planificación educativa en su estrategia de legado, al mismo tiempo que ayudan a reducir el patrimonio sujeto a impuestos sobre sucesiones.

6. Tenga en cuenta el "Tax-Loss Harvesting" durante todo el año

• Aunque a menudo se asocia con el cierre del año, el aprovechamiento de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting) es una herramienta que se puede utilizar estratégicamente durante todo el año. Tenerlo en cuenta le permite responder con prontitud a los movimientos del mercado y optimizar su carga fiscal de una manera más dinámica.

• La gestión adecuada de las pérdidas puede ayudarle a compensar ganancias actuales o futuras, reposicionar su cartera sin aumentar su factura fiscal general y aplicar hasta $3,000 contra los ingresos ordinarios, arrastrando el exceso a los años siguientes. Vale la pena revisarlo periódicamente con su asesor como parte de una estrategia fiscal continua.

Los cambios fiscales vigentes para 2026 — preparado por Camila Roizental, CPA

Tras la aprobación de la ley One Big Beautiful Bill Act, el IRS emitió nuevas directrices que introducen cambios importantes tanto para personas físicas como para propietarios de empresas. Muchas de estas disposiciones comenzaron a aplicarse en 2025 y continúan teniendo implicaciones en 2026.

A continuación, comparto un resumen sencillo para entender qué cambió, qué se mantiene y cómo puede afectar su planificación fiscal.

1. Incrementos en la deducción estándar

• El IRS confirmó deducciones estándar más altas para 2025 and 2026.

• Año fiscal 2025 (presentado en 2026)

• Soltero/MFS (Casado que presenta por separado): $15,750

• Casado que presenta en conjunto: $31,500

• Cabeza de familia: $23,625

• Año fiscal 2026 (presentado en 2027)

• Soltero/MFS (Casado que presenta por separado): $16,100

• Casado que presenta en conjunto: $32,200

• Cabeza de familia: $24,150

• Nuevas deducciones: propinas, horas extras y préstamos para automóviles (2025–2028)

La legislación introdujo varias deducciones nuevas disponibles incluso para aquellos que no detallan deducciones:

• Deducción por propinas ("No Tax on Tips")

• Hasta $25,000 anuales para trabajadores en ocupaciones con propinas, con una eliminación gradual para contribuyentes de mayores ingresos

• Deducción por horas extras ("No Tax on Overtime")

• Hasta $12,500 por persona (o $25,000 para parejas) en ingresos elegibles por horas extras.

• Deducción de intereses de préstamos para automóviles

• Hasta $10,000 por año en intereses sobre el financiamiento de vehículos personales nuevos ensamblados en los EE. UU.

3. Deducción estándar adicional para personas mayores (2025–2028)

• Las personas de 65 años o más pueden reclamar una deducción adicional de $6,000 además de su deducción estándar.

• Las parejas en las que ambos califican podrían recibir hasta $12,000 adicionales.

4. Aumento en los límites de impuestos sobre sucesiones y donaciones

La ley eleva los umbrales de exclusión de impuestos sobre sucesiones y donaciones a aproximadamente:

• $15 millones por persona

• $30 millones para parejas

5. La deducción QBI (Sección 199A) se vuelve permanente

Se confirmó que la deducción del 20% sobre los ingresos de empresas de flujo directo (sociedades S-corps, sociedades de personas y LLCs) se vuelve permanente.

• Umbrales aproximados:

• $403,500 (declaración conjunta)

• $201,750 (declarantes solteros)

• Por encima de estos niveles, se aplican reglas de eliminación gradual.

6. Restablecimiento de la depreciación acelerada

• La legislación restableció el 100% de la depreciación acelerada para los activos elegibles puestos en servicio, lo que puede generar beneficios significativos para las empresas que planean inversiones de capital.

7. Reglas más favorables para deducir intereses comerciales

• También se introdujeron ajustes a las limitaciones sobre las deducciones de intereses, permitiendo en muchos casos una mayor deducibilidad para las empresas.

¿Qué considerar ahora? Algunas acciones prácticas a evaluar:

• Revisar las proyecciones de ingresos

• Ajustar las retenciones o pagos estimados según corresponda

• Mantener una documentación adecuada para propinas, horas extras o intereses deducibles

• Si tiene un negocio, prepare los sistemas de contabilidad y nómina para las nuevas reglas de reporte

• Evaluar la elegibilidad para la deducción QBI

• Planificar estratégicamente las compras de activos para aprovechar la depreciación acelerada

• Personas mayores de 65 años: confirmar la aplicación de las deducciones ampliadas

Reflexión final

La ley One Big Beautiful Bill Act introduce algunos de los cambios fiscales más importantes desde la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (Tax Cuts and Jobs Act). Aunque algunas disposiciones son temporales y otras permanentes, todas abren oportunidades de planificación tanto para personas físicas como para empresas.

Muchas de estas decisiones no aparecen en los titulares ni suscitan conversaciones en la mesa, pero con el tiempo marcan una diferencia sustancial en su patrimonio y en la tranquilidad financiera de su familia.

Si desea revisar cuáles de estas acciones tienen más sentido para su situación particular, Evolution Wealth Advisors y Orange Accounting estarán encantados de ayudarle a construir un plan alineado con sus objetivos financieros, fiscales y patrimoniales.

Este contenido está dirigido principalmente a contribuyentes estadounidenses. Para personas con otras nacionalidades o situaciones fiscales multijurisdiccionales, las implicaciones pueden variar significativamente. Como siempre, recomendamos consultar a asesores fiscales y legales antes de tomar decisiones.

Artículo escrito por Camila Roizental, Michael Marciano y Edmundo Castillo.

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